درک درست از سازوکار سوپرانیوشن [Superannuation] و قوانین مالیاتی مرتبط با آن می‌تواند تفاوت چشمگیری در میزان پس‌انداز بازنشستگی ایجاد کند. بیشتر استرالیایی‌ها موجودی حساب سوپر خود را می‌دانند، اما شمار کمتری از چگونگی رشد آن و نحوه استفاده بهینه از آن آگاهند.
به گفته گلن جیمز [Glen James] و وینس اسکالی [Vince Scully]، نویسندگان کتاب «۱۲ ماه تا بازنشستگی درست»، مشارکت‌های مالی در سوپرانیوشن به دو دسته کلی تقسیم می‌شوند: مشارکت‌های امتیازی (Concessional) که برای آن‌ها کسر مالیاتی اعمال می‌شود، و مشارکت‌های غیرامتیازی (Non-concessional) که مشمول کسر مالیاتی نیستند.
مشارکت‌های امتیازی
در این نوع مشارکت، صندوق سوپر ۱۵ درصد مالیات بر دریافتی می‌پردازد. سقف سالانه این مشارکت‌ها ۳۲٬۵۰۰ دلار است و در صورتی که موجودی کل سوپر فرد در اول جولای کمتر از ۵۰۰٬۰۰۰ دلار باشد، امکان انتقال سهمیه استفاده‌نشده تا ۵ سال گذشته نیز وجود دارد.
کارفرما موظف است معادل ۱۲ درصد از درآمد واجد شرایط کارمند را تا سقف ۲۷۰٬۸۳۰ دلار به صندوق سوپر واریز کند. این الزام قانونی «تضمین سوپرانیوشن» نام دارد. از جولای ۲۰۲۶، این پرداخت‌ها باید همزمان با هر دوره پرداخت حقوق انجام شود و ظرف ۷ روز کاری به صندوق برسد.
کارمندان همچنین می‌توانند با توافق کارفرما، بخشی از حقوق نقدی خود را به‌صورت مشارکت اضافی سوپر دریافت کنند که به آن «فداکاری حقوقی» (Salary Sacrificing) گفته می‌شود. این مبالغ نیز در سقف مشارکت امتیازی محاسبه می‌شوند.
افراد زیر ۷۵ سال می‌توانند از درآمد پس از کسر مالیات نیز مشارکت داوطلبانه امتیازی داشته باشند. افراد بین ۶۷ تا ۷۴ سال باید آزمون اشتغال را پشت سر بگذارند؛ یعنی در طول سال مالی حداقل ۴۰ ساعت در ۳۰ روز متوالی شاغل بوده باشند. برای بهره‌مندی از کسر مالیاتی، ارائه فرم «اعلام قصد مطالبه» (NOI) به صندوق سوپر پیش از ارائه اظهارنامه مالیاتی الزامی است.
مشارکت‌های غیرامتیازی
این مشارکت‌ها از درآمد پس از کسر مالیات پرداخت می‌شوند و هیچ مالیاتی از صندوق دریافت نمی‌شود. این مبالغ بخش معاف از مالیات موجودی سوپر را تشکیل می‌دهند.
افراد زیر ۷۵ سال که موجودی سوپرشان در ابتدای سال مالی کمتر از ۲.۱ میلیون دلار است، می‌توانند سالانه تا ۱۳۰٬۰۰۰ دلار مشارکت غیرامتیازی داشته باشند. بسته به موجودی، امکان پیش‌برد سهمیه تا ۲ سال آینده نیز وجود دارد.
مشارکت «داون‌سایزر» (Downsizer) نوعی مشارکت غیرامتیازی است که پس از فروش ملک واجد شرایط امکان‌پذیر می‌شود. زوجین می‌توانند هر کدام تا ۳۰۰٬۰۰۰ دلار از عواید فروش را به صندوق سوپر واریز کنند، مشروط بر اینکه فروشنده حداقل ۵۵ سال داشته باشد، ملک در استرالیا بوده و حداقل ۱۰ سال در مالکیت آن‌ها باشد، و واریز ظرف ۹۰ روز از دریافت وجه انجام شود. این فرصت تنها یک‌بار در طول عمر قابل استفاده است.
طرح «هم‌مشارکتی دولت» (Super Co-contribution) برای افراد با درآمد پایین تا متوسط طراحی شده است. دولت به ازای هر دلار مشارکت غیرامتیازی، ۵۰ سنت اضافه می‌کند تا سقف ۵۰۰ دلار. برای دریافت کامل این مبلغ، فرد باید ۱٬۰۰۰ دلار مشارکت داشته باشد و درآمدش کمتر از ۴۹٬۲۹۳ دلار باشد. این کمک دولتی برای درآمدهای بالاتر از ۶۴٬۲۹۳ دلار به صفر می‌رسد.
همچنین اگر فردی مشارکت غیرامتیازی به حساب سوپر همسرش واریز کند و درآمد همسر کمتر از ۴۰٬۰۰۰ دلار در سال باشد، می‌تواند از تخفیف مالیاتی تا سقف ۵۴۰ دلار بهره‌مند شود. برای دریافت حداکثر این تخفیف، مشارکت باید حداقل ۳٬۰۰۰ دلار و درآمد همسر حداکثر ۳۷٬۰۰۰ دلار باشد.
زمینه این خبر نشان می‌دهد که با تغییرات اخیر در قوانین مالیاتی سرمایه‌گذاری در استرالیا، اهمیت درک سوپرانیوشن بیش از پیش افزایش یافته است. بسیاری از افراد به‌ویژه در سال‌های نزدیک به بازنشستگی، از ابزارهایی مانند مشارکت داون‌سایزر یا هم‌مشارکتی دولت بی‌اطلاع می‌مانند و فرصت‌های قابل توجهی را از دست می‌دهند.
تحلیل خبر با دیرینه نیوز بزرگترین رسانه خبری فارسی زبانان در استرالیا
این گزارش در شرایطی منتشر می‌شود که بسیاری از ایرانیان مقیم استرالیا، به‌ویژه نسل اول مهاجران، با پیچیدگی‌های سیستم سوپرانیوشن آشنایی کافی ندارند و ممکن است از مزایای مالیاتی قابل توجهی بی‌بهره بمانند. آگاهی از سقف‌های مشارکت، قوانین سنی، و طرح‌هایی مانند هم‌مشارکتی دولت می‌تواند تأثیر مستقیمی بر کیفیت زندگی پس از بازنشستگی داشته باشد. تغییر مهم از جولای ۲۰۲۶ درباره پرداخت همزمان مشارکت کارفرما با حقوق نیز نکته‌ای است که کارمندان باید از کارفرمایان خود پیگیری کنند. با این حال، قوانین سوپرانیوشن پیچیده و در حال تغییر هستند و توصیه می‌شود افراد پیش از هر اقدامی با یک مشاور مالی متخصص مشورت کنند.
منبع: Yahoo Finance Australia
