اداره مالیات استرالیا (ATO) در سال ۲۰۲۶ با ابزارهای داده‌محور پیشرفته‌تر از همیشه، فشار بر کسب‌وکارهای کوچک را افزایش داده است. کارشناسان مالیاتی هشدار می‌دهند که میلیون‌ها صاحب کسب‌وکار کوچک در استرالیا با دام‌های مالیاتی روبه‌رو هستند که اغلب نه از سر تقلب عمدی، بلکه از روی بی‌اطلاعی یا تنگنای نقدینگی شکل می‌گیرند.
مارک چپمن [Mark Chapman]، مدیر ارتباطات مالیاتی شرکت H&R Block، در تحلیلی جامع به رایج‌ترین اشتباهات مالیاتی صاحبان کسب‌وکار کوچک پرداخته و تأکید کرده که ATO اکنون از طریق سیستم‌هایی مانند Single Touch Payroll، گزارش‌دهی بانک‌ها، پردازشگرهای پرداخت و پلتفرم‌های آنلاین، اطلاعات گسترده‌ای درباره درآمد و هزینه‌های کسب‌وکارها در اختیار دارد.
حساب بانکی شرکت، دستگاه خودپرداز شخصی نیست
یکی از رایج‌ترین سوءتفاهم‌ها در میان صاحبان کسب‌وکار این است که پول موجود در حساب شرکت را متعلق به خود می‌دانند. چپمن توضیح می‌دهد که شرکت یک شخصیت حقوقی مستقل است و برداشت پول از آن بدون ثبت صحیح به‌عنوان حقوق، سود سهام یا بازپرداخت وام، می‌تواند مشمول قانون Division 7A شود. این قانون برای جلوگیری از دسترسی سهامداران به سود شرکت بدون پرداخت مالیات طراحی شده است. وام‌های مدیران که سال‌ها بدون توجه رشد می‌کنند، می‌توانند در نهایت به‌عنوان سود سهام بدون اعتبار مالیاتی (unfranked dividend) تلقی شوند.
داشتن ABN کارمند را پیمانکار نمی‌کند
یکی دیگر از دام‌های پرتکرار این است که کارفرمایان به کارگران می‌گویند «ABN بگیر و فاکتور بده» و تصور می‌کنند مشکل حل شده است. اما چپمن تأکید می‌کند که تمایز میان کارمند و پیمانکار بر اساس ماهیت رابطه حقوقی تعیین می‌شود، نه صرف وجود یک فاکتور. در برخی موارد، فردی که عمدتاً نیروی کار خود را ارائه می‌دهد، برای اهداف بیمه بازنشستگی (super guarantee) کارمند محسوب می‌شود. خطای در این زمینه می‌تواند به سال‌ها بدهی معوق بیمه بازنشستگی، بهره و جریمه منجر شود.
قانون جدید Payday Super از اول جولای ۲۰۲۶
از اول جولای ۲۰۲۶، کارفرمایان موظفند حق بیمه بازنشستگی کارکنان را ظرف هفت روز کاری از روز پرداخت حقوق به صندوق بازنشستگی واریز کنند. این تغییر برای کسب‌وکارهایی که تاکنون از نگه‌داشتن این وجوه به‌عنوان سرمایه در گردش استفاده می‌کردند، چالش جدی ایجاد می‌کند. چپمن هشدار می‌دهد که این پول اصلاً متعلق به کسب‌وکار نیست و باید در صندوق بازنشستگی کارکنان باشد.
پول GST را خرج نکنید
یکی از آسان‌ترین دام‌ها برای درک، اما سخت‌ترین برای اجتناب این است: وقتی مشتری ۱۱٬۰۰۰ دلار می‌پردازد، بخشی از آن متعلق به ATO است. کسب‌وکارهایی که تمام موجودی حساب را خرج می‌کنند و نگران BAS بعدی نیستند، به‌تدریج بدهی مالیاتی انباشته می‌کنند. توصیه کارشناسان این است که وجوه مربوط به GST، کسر مالیات از حقوق (PAYG withholding) و مالیات را جداگانه نگه دارید.
هزینه‌کرد از طریق شرکت، هزینه را کسر مالیاتی نمی‌کند
پرداخت هزینه‌های شخصی مانند شام، تعطیلات، پوشاک یا اینترنت خانگی از طریق کارت اعتباری شرکت، آن‌ها را به‌طور خودکار کسر مالیاتی نمی‌کند. ATO به این توجه می‌کند که هزینه واقعاً چه بوده، نه اینکه از کدام حساب پرداخت شده است. خودروها نمونه رایج این مشکل هستند، چون استفاده شخصی از خودروی شرکتی می‌تواند مشمول مالیات مزایای جانبی (FBT) شود.
نوشتن فوری دارایی ۲۰٬۰۰۰ دلاری، پول مجانی نیست
از اول جولای ۲۰۲۶، سقف instant asset write-off به‌صورت دائمی برای کسب‌وکارهای کوچک با گردش مالی زیر ۱۰ میلیون دلار در سطح ۲۰٬۰۰۰ دلار تثبیت شده است. اما چپمن تأکید می‌کند که کسر مالیاتی پول مجانی نیست؛ اگر کسب‌وکاری ۱۹٬۰۰۰ دلار برای تجهیزاتی که نیاز ندارد خرج کند، تنها بخشی از آن را به‌عنوان صرفه‌جویی مالیاتی بازمی‌گرداند. همچنین دارایی باید در همان سال مالی مورد استفاده قرار گیرد یا آماده بهره‌برداری باشد.
مالیات FBT را فراموش نکنید
بسیاری از کسب‌وکارهای کوچک مزایایی به مدیران و کارکنان ارائه می‌دهند بدون اینکه بررسی کنند آیا مالیات مزایای جانبی (FBT) اعمال می‌شود یا نه. خودروهای برقی نیز با وجود معافیت احتمالی از FBT، الزامات ثبت و گزارش‌دهی خاص خود را دارند.
استخدام اعضای خانواده باید واقعی باشد
استخدام همسر یا فرزندان در کسب‌وکار خانوادگی مشکلی ندارد، اما حقوق پرداختی باید با کار واقعی انجام‌شده متناسب باشد. پرداخت حقوق‌های بالا به اعضای خانواده که کار کمی انجام می‌دهند، صرفاً به‌دلیل نرخ مالیاتی پایین‌تر آن‌ها، می‌تواند مشکل‌ساز شود. نگه‌داشتن سوابق کار انجام‌شده ضروری است.
زمینه این خبر نشان می‌دهد که ATO در سال‌های اخیر سرمایه‌گذاری قابل‌توجهی در زیرساخت‌های داده‌محور کرده و توانایی تطبیق اطلاعات از منابع مختلف را به‌شدت افزایش داده است. این تحول به معنای پایان دوره‌ای است که کسب‌وکارهای کوچک می‌توانستند با امید به «زیر رادار ماندن» از تعهدات مالیاتی خود غافل شوند.
مهم‌ترین هشدار: بدانید چقدر بدهکارید
چپمن می‌گوید هر صاحب کسب‌وکار کوچکی باید بتواند به این سؤال پاسخ دهد: «الان تقریباً چقدر به ATO بدهکارم؟» کسب‌وکاری که ظاهراً سودآور است اما در پس‌زمینه بدهی‌های مالیاتی انباشته می‌کند، در خطر جدی قرار دارد. بهترین دفاع، دانستن اعداد، جدا نگه‌داشتن مالیه شخصی و تجاری، پرداخت به‌موقع مالیات و بیمه بازنشستگی، و مشاوره گرفتن پیش از بزرگ شدن مشکل است.
تحلیل خبر با دیرینه نیوز بزرگترین رسانه خبری فارسی زبانان در استرالیا
این گزارش در شرایطی منتشر می‌شود که ATO به‌طور فزاینده‌ای از فناوری داده‌محور برای شناسایی ناهماهنگی‌های مالیاتی استفاده می‌کند. برای جامعه فارسی‌زبان استرالیا که بخش قابل‌توجهی از آن در حوزه کسب‌وکارهای کوچک، رستوران‌داری، خرده‌فروشی و خدمات فعالیت می‌کند، این هشدارها اهمیت ویژه‌ای دارد.
اهمیت این رخداد زمانی بیشتر می‌شود که بدانیم تغییرات قانونی مانند Payday Super از اول جولای ۲۰۲۶ اجرایی شده‌اند و کسب‌وکارهایی که هنوز فرآیندهای حقوق و دستمزد خود را به‌روز نکرده‌اند، در معرض جریمه‌های سنگین قرار دارند. همچنین تثبیت دائمی سقف instant asset write-off در ۲۰٬۰۰۰ دلار، فرصتی واقعی برای کسب‌وکارهای واجد شرایط است، اما سوءاستفاده از آن می‌تواند هزینه‌بر باشد.
عدم قطعیت اصلی در این حوزه، میزان اجرای فعال ATO در برابر کسب‌وکارهای کوچک در مقایسه با شرکت‌های بزرگ‌تر است. با این حال، توصیه کارشناسان روشن است: مشاوره مالیاتی منظم، نگه‌داشتن سوابق دقیق، و پرداخت به‌موقع تعهدات، بهترین سپر در برابر مشکلات آینده است.
منبع: Yahoo Finance
